Проценты по статье 395 ГК РФ

1. Что такое проценты по статье 395 ГК РФ

Когда должник вовремя не платит, деньги кредитора остаются у него в обороте. Закон считает это пользованием чужими средствами и даёт кредитору простой инструмент: проценты за каждый день просрочки. Их не нужно доказывать убытками и не нужно заранее прописывать в договоре.

Правило записано в пункте 1 статьи 395 ГК РФ. Проценты платятся на сумму долга, а размер определяется ключевой ставкой Банка России, которая действовала в соответствующие периоды. Если закон или договор устанавливает другой размер, применяется он.

По сути это плата за просрочку, которая полагается кредитору по закону, если договор не установил иное. Неустойку надо согласовать заранее, убытки — доказать, а проценты возникают сами в силу закона, как только наступил день, когда деньги уже должны были поступить.

Калькулятор на этой странице считает именно их: по ключевой ставке или по ставке из договора, с частичными погашениями, с мораторием 2022 года и с готовой таблицей, которую можно приложить к претензии или иску. Ниже разобрано, по каким правилам он работает и где чаще всего ошибаются, когда считают вручную.

Ссылка должника на отсутствие денег обычно не помогает. Для тех, кто ведёт предпринимательскую деятельность, закон прямо говорит: отсутствие у должника нужных денежных средств не освобождает от ответственности (пункт 3 статьи 401 ГК РФ). Проценты в такой ситуации продолжают начисляться.

Проценты не требуют и отдельного согласия должника. Достаточно трёх фактов: был денежный долг, был срок оплаты, и этот срок прошёл. Всё остальное — уже техника расчёта: ставка, число дней, остаток долга в каждый период.

Проценты по статье 395 ГК РФ — мера ответственности за просрочку оплаты. Они начисляются без доказывания убытков, даже если кредитор ничего не потерял и договор о них молчит.

2. На какие долги начисляются проценты

Проценты по статье 395 ГК РФ применяются только к денежным обязательствам. Не поставил товар, не выполнил работу, не освободил помещение — здесь работают неустойка и убытки. А вот не оплатил товар, не вернул заём, не перечислил аренду — классический повод для расчёта.

Основание долга значения не имеет. Верховный Суд в постановлении Пленума от 24 марта 2016 года № 7 прямо указал: проценты платятся независимо от того, откуда взялось денежное обязательство — из договора, иной сделки, причинения вреда или неосновательного обогащения.

• Договорные долги. Неоплаченный товар или услуги, невозвращённый заём, задолженность по аренде, невыплаченная цена работ.
• Неосновательное обогащение. Ошибочный перевод, переплата, удержанный аванс. Проценты идут с того дня, когда получатель узнал или должен был узнать, что деньги получены без основания (пункт 2 статьи 1107 ГК РФ).
• Возмещение вреда. Если сумма вреда определена судом, проценты по общему правилу начисляются со дня вступления решения в силу.
• Возврат аванса. Когда договор расторгнут, а предоплата не возвращена, удержанные деньги становятся обычным денежным долгом.

Не важно и то, кто должник: организация, предприниматель или гражданин. Правило одно для всех, различаются только порядок взыскания и суд, в который идти. Об этом — в разделе 17.

Типичные случаи неосновательного обогащения — ошибочный перевод не тому получателю, двойная оплата одного счёта, аванс по договору, который так и не исполнили. Если получатель сразу не знал, что деньги пришли без основания, моментом «должен был узнать» на практике часто становится получение письменного требования о возврате. Поэтому такое требование лучше отправить сразу и сохранить подтверждение доставки.

Важная оговорка: если договор сам называет плату за пользование деньгами — например, проценты по займу или коммерческому кредиту, — это другие проценты. Они не заменяют проценты по статье 395 ГК РФ, а существуют рядом с ними. Об этом подробнее в разделе 11.

3. С какого дня начинать считать просрочку?

Проценты начисляются со дня, следующего за последним днём срока оплаты. Если договор говорит «оплатить до 10 марта включительно», первый день просрочки — 11 марта. Ошибка на один день в начале периода — самая частая причина расхождений с расчётом суда.

Если срок оплаты прямо не установлен и его нельзя вывести из условий договора, действует пункт 2 статьи 314 ГК РФ: должник обязан заплатить в течение семи дней со дня предъявления требования. Значит, просрочка начинается с восьмого дня после того, как требование получено.

В калькуляторе в поле «Оплатить надо было до» указывается последний день срока. Расчёт сам начинает с утра следующего дня. Если у долга несколько частей с разными сроками — например, ежемесячная аренда, — каждая часть вносится отдельной строкой со своей датой.

Если оплата привязана к событию — подписанию акта, получению счёта, отгрузке, — срок отсчитывают от этого события. Дату лучше подтвердить документом: датой на акте, отметкой о получении счёта, накладной. Без неё должник предложит свою дату, и спор начнётся с первой же строки расчёта.

Когда последний день срока выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, он переносится на ближайший следующий за ним рабочий день. Первый день просрочки тогда тоже сдвигается.

4. Ключевая ставка Банка России и её смена внутри периода

С 1 августа 2016 года проценты считают по ключевой ставке Банка России. До этой даты правила были другими: с 1 июня 2015 года применялись средние ставки по вкладам граждан в федеральном округе, а ещё раньше — учётная ставка Банка России. Поэтому старые отрезки просрочки считают отдельно и по другим цифрам (пункт 39 постановления Пленума ВС РФ № 7).

Ставка за время просрочки почти всегда меняется, иногда несколько раз в год. Правильный расчёт делит весь период на отрезки: каждый отрезок — со своей ставкой, своим числом дней и своей суммой процентов. Итог складывается из всех отрезков, а не считается по одной «средней» ставке.

Калькулятор держит таблицу ключевой ставки и сам разрезает период по датам её изменения. Если часть просрочки приходится на будущее заседание Совета директоров Банка России, расчёт об этом предупреждает и позволяет вписать актуальное значение вручную.

• Ставку берут ту, что действовала в конкретный день просрочки, а не на дату иска или решения.
• Решение о новой ставке и день, с которого она применяется, — разные даты: считать надо по дню применения.
• Ставка на день подачи иска для всего периода — ошибка, которую суд пересчитает не в пользу истца.

Проверить ставку на любую дату можно на сайте Банка России — там опубликована полная история ключевой ставки с датами применения. Если расчёт идёт в суд, полезно сослаться на эту таблицу прямо в тексте приложения: так суд быстрее сверит цифры.

5. Сколько дней в году: 365 или 366

Годовую ставку переводят в дневную, деля на фактическое число дней в году: 365, а в високосном году — 366. Если просрочка захватывает два года разной длины, отрезки каждого года считают со своим делителем.

Старое правило о 360 днях в году, которое многие помнят по постановлению Пленумов ВС РФ и ВАС РФ 1998 года № 13/14, больше не применяется. Расчёт «по 360 дням» завышает сумму, и суд его исправит.

Число дней в каждом отрезке — календарное, включая выходные и праздники. Переносы рабочих дней влияют только на последний день срока оплаты, если он выпал на выходной: тогда срок переносится на ближайший следующий за ним рабочий день по статье 193 ГК РФ, и просрочка начинается позже.

Для коротких просрочек разница между 365 и 366 днями почти не заметна, но на крупных суммах и длинных периодах набегают сотни и тысячи рублей. Суд пересчитает в любую сторону, поэтому лучше сразу считать правильно.

6. Формула расчёта и пример

Для одного отрезка формула одна и та же: остаток долга умножается на годовую ставку и на число дней отрезка, а затем делится на число дней в году. Затем суммы всех отрезков складываются.

Пример с условной ставкой 16 % годовых. Долг — 300 000 руб., просрочка — 45 дней в невисокосном году. Проценты: 300 000 × 16 % × 45 / 365 = 5 917,81 руб. Если через 20 дней ставка изменилась, те же 45 дней делятся на два отрезка, и каждый считается по своей ставке.

Если долг состоит из нескольких сумм с разными сроками, формула применяется к каждой сумме отдельно, а итог складывается. Так считают, например, ежемесячную аренду, поставки партиями или поэтапную оплату работ: у каждого платежа своя дата, с которой он стал просроченным.

Округляют до копеек на каждом отрезке, а не только в итоге. Разница выходит небольшая, но в таблице для суда суммы по строкам должны сходиться с общей суммой — иначе расчёт выглядит небрежным.

7. Частичные погашения и остаток долга

Если должник платил частями, проценты после каждого платежа начисляются на уменьшенный остаток. Поэтому платёж — тоже граница отрезка: до него один остаток, после — другой.

Многие кредиторы не учитывают частичные оплаты и считают проценты на всю первоначальную сумму. Такой расчёт завышен, и ответчик легко его оспорит, приложив платёжки. Правильнее сразу внести все поступления с датами.

Во втором блоке калькулятора платежи вносятся отдельными строками. Таблица покажет, на что ушёл каждый платёж, какой остаток остался и сколько процентов набежало в каждом периоде.

Тот же пример: долг 300 000 руб., условная ставка 16 %. Через 20 дней просрочки должник заплатил 100 000 руб. Первый отрезок — 20 дней на 300 000 руб. (2 630,14 руб.), второй — 25 дней на 200 000 руб. (2 191,78 руб.). Итого 4 821,92 руб. вместо 5 917,81 руб. без учёта платежа.

• Сверьте даты платежей по выписке банка, а не по дате платёжного поручения у плательщика.
• Платёж, поступивший после даты расчёта, в таблицу не попадёт — сдвиньте дату расчёта, если его нужно учесть.
• Если платежи перекрыли долг и проценты, калькулятор покажет переплату: требования в этой части уже нет.

Частичные платежи важны и для давности. По общему правилу частичная оплата не прерывает срок по оставшейся части долга, если должник при этом не признал долг целиком (пункт 20 постановления Пленума ВС РФ от 29 сентября 2015 года № 43). Поэтому назначение платежа из выписки стоит сохранить вместе с расчётом.

8. Куда идёт платёж должника: в основной долг или в проценты?

Статья 319 ГК РФ устанавливает очерёдность: сначала издержки кредитора, затем проценты, потом основная сумма. Но под «процентами» в ней понимается плата за пользование деньгами — например, проценты по займу, а не проценты по статье 395 ГК РФ.

Проценты за просрочку — мера ответственности, и они погашаются после основного долга. Это прямо разъяснено в пункте 49 постановления Пленума ВС РФ № 7. Если кредитор зачтёт платёж сначала в проценты по статье 395 ГК РФ, остаток долга искусственно вырастет, а вместе с ним и проценты.

По умолчанию калькулятор относит платежи на основной долг — это порядок Пленума и самый осторожный вариант для истца. Отметка «Относить платежи сначала на проценты» нужна, только если на долг одновременно начисляются проценты за пользование, к которым и применяется статья 319 ГК РФ.

Если должник в платёжке указал, какой долг он гасит, — например, конкретный счёт или период аренды, — деньги идут именно туда. Если назначения нет, а однородных долгов несколько, платёж по общему правилу засчитывается в тот, срок оплаты которого наступил или наступит раньше; подробные правила — в статье 319.1 ГК РФ.

9. Проценты по день фактической оплаты

Пункт 3 статьи 395 ГК РФ говорит, что проценты взимаются по день уплаты суммы долга. День, когда деньги поступили, входит в период: за него проценты начисляются ещё на прежний остаток.

Кредитору не обязательно останавливать расчёт на дате иска. Суд по требованию истца укажет в решении сумму процентов на дату решения и взыскание процентов дальше — до момента фактического исполнения (пункт 48 постановления Пленума ВС РФ № 7). Досчитывать их будет судебный пристав.

Формулировка в иске, которая экономит время: «взыскать проценты по статье 395 ГК РФ на сумму долга, начиная со дня, следующего за днём вынесения решения, по день фактической уплаты». Тогда не придётся подавать второй иск за период после решения.

Поле «Расчёт по дату» в калькуляторе по умолчанию стоит на сегодняшнем дне. Для иска обычно берут день его подготовки, для претензии — дату её отправки.

Проценты продолжают идти и после того, как вынесено решение суда, если долг так и не оплачен. Пока деньги не поступили, у кредитора каждый день появляется новое требование — и решение, в котором уже указано взыскание по день фактической оплаты, избавляет от повторного суда.

10. Можно ли взыскать одновременно неустойку и проценты?

Как правило, нет. Если договор предусматривает неустойку за просрочку оплаты, проценты по статье 395 ГК РФ не взыскиваются — так сказано в пункте 4 этой статьи и в пункте 42 постановления Пленума ВС РФ № 7. Исключение — когда закон или сам договор прямо разрешает и то и другое.

Неустойка в договоре не делает расчёт процентов бесполезным. По общему правилу неустойку за просрочку денежного обязательства суд не может снизить по статье 333 ГК РФ ниже суммы процентов, посчитанных по ключевой ставке (пункт 6 статьи 395 ГК РФ, разъяснения Пленума ВС РФ № 7). Расчёт на этой странице и есть та граница, ниже которой уменьшение не допускается.

Поэтому при неустойке в договоре полезно иметь оба расчёта: саму неустойку — на калькуляторе неустойки, а проценты по ключевой ставке — здесь, как довод против чрезмерного снижения. Требовать их одновременно за одни и те же дни не стоит: суд такое начисление исключит, а вместе с ним пострадает доверие ко всему расчёту.

Для некоторых долгов закон устанавливает собственную меру ответственности, и тогда статья 395 ГК РФ не применяется. Пени за жилищно-коммунальные услуги считают по долям ключевой ставки по статье 155 ЖК РФ — для них есть калькулятор пеней за ЖКУ. Задержку зарплаты компенсируют по статье 236 ТК РФ, не менее 1/150 ставки в день — это отдельный расчёт. Неустойку застройщика по договору долевого участия считают по закону № 214-ФЗ.

11. Проценты по займу и проценты за просрочку

В займе работают две разные выплаты. Проценты за пользование займом по статье 809 ГК РФ — это плата за деньги, они идут весь срок, пока заём не возвращён. Проценты по статье 395 ГК РФ появляются, когда заёмщик просрочил возврат.

Пункт 1 статьи 811 ГК РФ прямо говорит: при невозврате суммы займа в срок на неё начисляются проценты в размере по статье 395 ГК РФ — со дня, когда заём должен был быть возвращён, независимо от уплаты процентов за пользование. На практике первым днём начисления считают день, следующий за последним днём срока возврата. Значит, после срока возврата заимодавец получает и то и другое.

Для расчёта процентов за пользование есть отдельный калькулятор процентов по займу. Если заём оформлялся по договору займа или расписке, проверьте, не установлена ли в ней неустойка за просрочку возврата: тогда действует правило предыдущего раздела.

С 1 июня 2018 года законные проценты по статье 317.1 ГК РФ за пользование деньгами начисляются, только если это прямо предусмотрено законом или договором. Поэтому одно лишь отсутствие оплаты само по себе такую плату не порождает — только проценты по статье 395 ГК РФ.

Важен и срок возврата. Если он в договоре не установлен или определён моментом востребования, заём возвращается в течение 30 дней со дня предъявления требования, если договор не предусматривает иное (пункт 1 статьи 810 ГК РФ). Проценты за просрочку начнутся только после этого срока.

12. Своя ставка в договоре

Пункт 1 статьи 395 ГК РФ позволяет установить иной размер процентов законом или договором. Стороны могут записать, например, 20 % или 36 % годовых за каждый день просрочки оплаты — и тогда расчёт идёт по этой ставке, а не по ключевой.

Здесь важно, как сформулировано условие. Если в договоре написано «проценты за пользование чужими денежными средствами в размере…» — это проценты по статье 395 ГК РФ с иной ставкой. Если «пеня 0,1 % за каждый день» — это неустойка, и к ней применяются другие правила.

• Переключатель «Своя ставка по договору» в калькуляторе включайте, только если договор устанавливает именно размер процентов.
• Ставку вносите в процентах годовых — дневную неустойку калькулятор не пересчитывает.
• Проверьте, не ограничен ли размер процентов законом для вашего вида договора.

Стороны могут установить и размер ниже ключевой ставки. Такое условие — тоже «иной размер, установленный договором». Поэтому до расчёта стоит перечитать раздел договора об ответственности целиком.

13. Можно ли уменьшить проценты по статье 333 ГК РФ?

Нет, если проценты посчитаны по ключевой ставке. Пункт 6 статьи 395 ГК РФ разрешает суду по заявлению должника уменьшить только проценты, предусмотренные договором, и только до суммы, определённой по ключевой ставке. Ниже этой границы проценты не снижаются.

Значит, проценты по ключевой ставке — это пол, на который кредитор может опереться. Статья 333 ГК РФ о снижении неустойки к ним не применяется — это следует из пункта 6 статьи 395 ГК РФ и разъяснений Пленума ВС РФ № 7.

Договорная ставка выше ключевой — не повод от неё отказываться. Даже если суд сочтёт её чрезмерной, проценты уменьшат не ниже суммы по ключевой ставке.

Проверить, что договорная ставка действительно применима, просто: в расчёте калькулятора по своей ставке отображается та же ставка в каждой строке таблицы, а в выводе — напоминание проверить, что в договоре записаны именно проценты, а не неустойка. Решение, что именно записано в договоре, остаётся за вами.

14. Проценты на проценты не начисляются

Пункт 5 статьи 395 ГК РФ запрещает сложные проценты, если иное не установлено законом. Для обязательств, которые стороны исполняют в предпринимательской деятельности, сложные проценты возможны, если их прямо предусматривает закон или договор. Во всех остальных случаях начисленные проценты базу не увеличивают: каждый день проценты считаются только на остаток основного долга.

Если должник не платит годами, суммы процентов накапливаются, но не капитализируются. Кредитору это стоит учитывать, когда он сравнивает выгоду от быстрого взыскания и от ожидания.

В таблице калькулятора база в каждой строке — это остаток основного долга. Начисленные ранее проценты в неё не входят, даже если к дате расчёта они уже превысили часть долга.

Запрет защищает должника от лавинообразного роста долга. При этом основной долг продолжает «работать» каждый день: пока он не погашен, проценты на него идут без перерыва, и откладывать взыскание обычно невыгодно именно кредитору.

15. Мораторий 2022 года

С 1 апреля 2022 года на шесть месяцев действовал мораторий на банкротство, введённый постановлением Правительства РФ от 28 марта 2022 года № 497. Пока он действовал, на требования, возникшие до его введения, финансовые санкции, включая проценты по статье 395 ГК РФ, не начислялись.

Мораторий распространялся не на всех. Он не касался обязательств, возникших после его введения, а часть должников публично отказалась от его применения. Смотреть нужно на дату возникновения обязательства, а не на срок оплаты: долг по договору, заключённому до 1 апреля 2022 года, мог стать просроченным и позже. Поэтому исключать период нужно только тогда, когда к должнику и к долгу мораторий действительно применялся.

Сведения об отказе от моратория публиковались в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве. Проверить это стоит до расчёта — мораторий касался и организаций, и граждан, кроме исключённых категорий: от этого зависят проценты за полгода.

В калькуляторе исключение моратория включено по умолчанию. Если долг возник позже или должник от моратория отказался, снимите галочку — расчёт подскажет, как изменилась сумма.

16. За сколько лет можно взыскать проценты?

Общий срок исковой давности — три года (статья 196 ГК РФ). Для процентов он считается отдельно по каждому дню просрочки: за дни, которые отстоят от даты иска больше чем на три года, проценты уже не взыскать, а за более поздние — можно. Так разъяснено в пункте 25 постановления Пленума ВС РФ от 29 сентября 2015 года № 43.

Есть и обратная сторона. Проценты — дополнительное требование, и с истечением давности по основному долгу истекает давность и по ним (статья 207 ГК РФ). Если основной долг уже не взыскать, проценты на него тоже не получить.

Давность прерывается, когда должник признаёт долг — например, подписывает акт сверки. Обязательный претензионный порядок приостанавливает течение срока на время, отведённое на него: по АПК РФ — 30 дней, если договор не установил иной срок. Подавать иск лучше задолго до последнего дня.

Расчёт за пределами трёх лет калькулятор не обрезает сам: он считает тот период, который вы задали. Если просрочка тянется дольше, разумно сделать два расчёта — полный и за последние три года до даты иска, — и в иске опираться на второй, если должник заявит о давности.

17. Как предъявить требование: претензия, приказ или иск

Расчёт процентов сам по себе ничего не взыскивает. Его прикладывают к письменному требованию — и порядок здесь зависит от того, кто стороны и сколько денег на кону.

• Претензия. В спорах между организациями и предпринимателями о взыскании денег по договору, иной сделке или из неосновательного обогащения она обязательна: идти в арбитражный суд можно через 30 календарных дней после её направления, если закон или договор не установил иной срок (часть 5 статьи 4 АПК РФ). Между гражданами претензия не обязательна, но фиксирует сумму и дату.
• Заявление о выдаче судебного приказа. Подходит, когда долг бесспорен и подтверждён документами: в суде общей юрисдикции — при сумме до 500 тыс. руб., в арбитражном суде — до 750 тыс. руб.
• Иск о взыскании задолженности. Нужен, если должник спорит или приказ отменён. Проценты включаются в цену иска вместе с основным долгом.

Подсудность зависит от цены иска, в которую входят и проценты. Имущественные споры граждан ценой до 50 000 руб. по общему правилу рассматривает мировой судья, дороже — районный суд; споры организаций и предпринимателей, связанные с бизнесом, — арбитражный суд. Размер пошлины от той же цены иска покажет калькулятор госпошлины.

Цену иска с процентами и неустойкой поможет собрать калькулятор задолженности и цены иска. По займу удобнее отдельная претензия по договору займа: в ней уже есть строки для процентов за пользование и за просрочку.

Если должник — гражданин, а долг подтверждён распиской или договором займа, приказное производство обычно быстрее искового. Но приказ отменяется по одному возражению должника, поэтому расчёт процентов стоит сразу делать таким, чтобы он без изменений подошёл и для иска.

18. Какие ошибки чаще всего находят в расчёте?

Суды и должники проверяют расчёт процентов строка за строкой. Вот что исправляют чаще всего — проверьте это до того, как прикладывать таблицу.

1. Первый день просрочки совпадает с последним днём срока оплаты.
2. Одна ставка на весь период вместо ставок, действовавших в каждом отрезке.
3. Делитель 360 вместо 365 или 366 дней.
4. Не учтены частичные платежи или они зачтены сначала в проценты по статье 395 ГК РФ.
5. Проценты начислены за дни, когда действовал мораторий 2022 года.
6. Одновременно взыскиваются договорная неустойка и проценты за те же дни.
7. Проценты начислены на ранее начисленные проценты, хотя договор этого не допускает.

И последнее. Расчёт процентов — приложение, а не основание требования. К нему всегда нужны документы, из которых видно сумму долга и срок оплаты: договор, счёт, акт, расписка, выписка по счёту. Без них даже безупречная таблица мало что докажет.

Если расчёт прислали вам как должнику, проверка идёт по тому же списку. Внесите в калькулятор те же суммы, сроки и свои платежи: расхождение в итоге сразу покажет, где кредитор ошибся. Отдельно проверьте давность — о ней суд не вспомнит сам, заявить нужно до вынесения решения.

Калькулятор на этой странице учитывает каждый из этих пунктов и показывает в выводе, какие правила применены. Скопированная таблица вставляется в Word настоящей таблицей — её можно сразу прикладывать к документу.

Автор статьи: Алиса Киселева (юрист)