Компенсация за задержку зарплаты

1. Что считает калькулятор компенсации за задержку зарплаты

Если работодатель не выплатил зарплату в срок, он обязан не только отдать долг, но и заплатить за каждый день просрочки. Это правило записано в статье 236 ТК РФ: компенсация составляет не меньше одной сто пятидесятой ключевой ставки Банка России от не выплаченной вовремя суммы за каждый день задержки.

Компенсация положена не только за зарплату. Она начисляется на любые выплаты работнику: отпускные, расчёт при увольнении, премии, дни больничного за счёт работодателя. Просить её специально не нужно — работодатель обязан начислить её сам, вместе с долгом.

Калькулятор на этой странице считает компенсацию по нескольким выплатам сразу. Он берёт ключевую ставку, действовавшую в каждый день просрочки, делит период на отрезки по датам её изменения, учитывает частичные погашения, повышенный размер из коллективного или трудового договора и, если нужно, вычитает НДФЛ из начисленных сумм.

Итог выводится таблицей: каждая выплата, каждый отрезок со своей ставкой и формулой, итог по выплате и общая сумма. Таблицу можно скопировать и вставить в Word настоящей таблицей — для заявления работодателю, жалобы в инспекцию труда или иска. Под таблицей калькулятор показывает, куда обращаться и какие сроки уже идут.

Калькулятор пригодится обеим сторонам. Работнику — чтобы понять, сколько ему должны, и подготовить требование. Бухгалтеру — чтобы начислить компенсацию правильно и не получить штраф после проверки инспекции: недоначисленная компенсация — такое же нарушение, как задержка самой зарплаты.

Компенсация за задержку зарплаты положена автоматически, независимо от вины работодателя. Её не нужно отдельно просить или согласовывать: долг по зарплате сам по себе даёт право на неё за каждый день просрочки.

2. На какие выплаты начисляется компенсация

Статья 236 ТК РФ говорит о заработной плате, оплате отпуска, выплатах при увольнении и других выплатах, причитающихся работнику. Поэтому в калькуляторе у каждой строки есть поле «Вид выплаты». От вида зависят подсказки, НДФЛ и то, даёт ли задержка право приостановить работу.

• Зарплата за первую и вторую половину месяца. Аванс — это тоже зарплата: за его задержку компенсация идёт так же.
• Премия. Если она входит в систему оплаты труда и срок её выплаты установлен положением о премировании.
• Отпускные. Срок — не позднее чем за три дня до начала отпуска.
• Расчёт при увольнении. Зарплата за последние дни, компенсация за отпуск, выходное пособие — в день увольнения.
• Больничный за счёт работодателя. Первые три дня болезни: их работодатель платит в порядке, установленном для зарплаты.
• Неначисленные суммы и суммы, присуждённые судом. Для них есть отдельные правила, о них — в разделе 11.

Пособия, которые платит Социальный фонд, в этот перечень не входят: фонд не работодатель, и статья 236 ТК РФ к нему не применяется. Если не пришло пособие по болезни сверх трёх дней, разбираться нужно с фондом — подробнее в описании калькулятора больничного.

3. Как заполнить поля калькулятора

Данные берут из трудового договора, положения об оплате труда и расчётных листков. Если зарплату задерживали несколько месяцев подряд, удобнее сразу внести все суммы: калькулятор посчитает их вместе и покажет итог по каждой.

1. Укажите дату, по которую считаете. Обычно это день фактической выплаты, а если долг не погашен — сегодняшний день или дата подачи иска.
2. Добавьте выплаты: вид, сумму и день, когда её должны были выплатить. Для каждой новой задержанной выплаты — новая строка.
3. Выберите, какие суммы вы ввели: на руки или начисленные. Во втором случае калькулятор сам вычтет НДФЛ по выбранной ставке.
4. Если долг гасили частями, внесите выплаты во втором блоке: дату и сумму каждого поступления.
5. Если в коллективном или трудовом договоре предусмотрен повышенный размер, отметьте его: доля ключевой ставки или процент в день.

Калькулятор проверяет поля и подсвечивает ошибки: сумма не число, дата в неверном формате, выплата позже даты расчёта. Если день выплаты ещё не наступил, он скажет, что начислять пока не на что. Расчёт идёт в браузере, данные никуда не отправляются.

Если долг ещё не погашен и дело идёт в суд, считайте по дату подачи иска. Статья 236 ТК РФ говорит о компенсации по день фактического расчёта включительно, поэтому в иске можно попросить взыскать её и дальше — до дня, когда работодатель реально заплатит. Суды такие требования, как правило, удовлетворяют, и тогда компенсацию за период после решения досчитывают при исполнении.

4. С какого дня считать задержку?

Компенсация начисляется со дня, следующего за установленным сроком выплаты, по день фактического расчёта включительно. Если зарплату должны были выплатить 15 июля, первый день просрочки — 16 июля. Если деньги пришли 10 августа, этот день тоже входит в расчёт.

Срок выплаты устанавливают правила внутреннего трудового распорядка, коллективный или трудовой договор. Закон ставит рамки: зарплату платят не реже чем каждые полмесяца и не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена (часть 6 статьи 136 ТК РФ). Если день выплаты выпал на выходной или праздник, платят накануне.

Для других выплат сроки свои. Отпускные — не позднее чем за три дня до начала отпуска (часть 9 статьи 136 ТК РФ). Расчёт при увольнении — в последний день работы, а если работник в этот день не работал — не позднее следующего дня после того, как он потребовал расчёт (статья 140 ТК РФ). Три дня больничного работодатель платит в порядке, установленном для выплаты зарплаты (часть 1 статьи 14.1 закона № 255-ФЗ), — обычно в ближайший день зарплаты.

Именно дату «должны были выплатить» вписывают в строку калькулятора. Если в трудовом договоре написано «10-го и 25-го числа», задержка аванса считается с 26-го, а задержка зарплаты за месяц — с 11-го числа следующего месяца.

5. Формула: 1/150 ключевой ставки за каждый день

Минимальная компенсация считается так: не выплаченная вовремя сумма умножается на ключевую ставку, делится на 150 и умножается на число дней просрочки. Одна сто пятидесятая — это дневная доля ставки, а не годовой процент. Поэтому делить на 365 не нужно, как при процентах по статье 395 ГК РФ.

Одна сто пятидесятая действует с 3 октября 2016 года (Федеральный закон от 3 июля 2016 года № 272-ФЗ). Раньше в статье 236 ТК РФ была одна трёхсотая ставки рефинансирования. Если задержка тянется с тех времён, старый период нужно считать отдельно — калькулятор об этом предупредит.

Простое правило для прикидки: при ключевой ставке 15 процентов компенсация — ровно 100 руб. в день на каждые 100 000 руб. долга. При 14 процентах — 93,33 руб. За месяц задержки зарплаты в 50 000 руб. набегает примерно 1 400–1 500 руб.

6. Ключевая ставка меняется внутри периода

Ставку берут ту, что действовала в каждый конкретный день просрочки, а не на день выплаты или подачи иска. Если ставка менялась, период делится на отрезки, и каждый считается отдельно. Калькулятор хранит официальную таблицу ключевой ставки и сам разбивает период по датам её изменения.

Ставки в таблице взяты из калькулятора и верны на дату сверки его таблицы; это не окончательные значения на весь 2026 год. Банк России меняет ставку по решению Совета директоров, и новое значение начинает действовать не в день решения, а с указанной в нём даты. Если часть вашего периода приходится на время после последней известной калькулятору даты, он посчитает её по последнему значению и предупредит. Новую ставку можно вписать в отдельное поле вручную.

Ошибка «одна ставка на весь период» встречается в претензиях постоянно. Суд пересчитывает такой расчёт по отрезкам, и если истец завысил сумму, ему откажут в части. Поэтому таблица с отрезками — не формальность, а способ избежать спора о цифрах.

7. Пример расчёта компенсации

Условный пример по ставкам из таблицы. Зарплату 50 000 руб. на руки должны были выплатить 15 июля 2026 года, а выплатили 10 августа. Задержка — 26 дней, с 16 июля по 10 августа. Внутри периода 27 июля ставка снизилась с 14,25 до 14 процентов, поэтому отрезков два.

Если бы работодатель взял одну ставку 14 процентов на все 26 дней, вышло бы 1 213,33 руб. — немного меньше. На больших суммах и долгих задержках разница становится заметной, поэтому лучше считать по отрезкам с самого начала.

Получив расчёт от работодателя, сверьте его с таблицей калькулятора. Чаще всего расхождения появляются в одних и тех же местах.

• Первый день задержки совпадает с днём выплаты по договору — на день больше, чем положено, или наоборот, потерян день выплаты долга.
• Одна ставка на весь период вместо ставок, действовавших в каждом отрезке.
• Деление на 365 дней, как в процентах по статье 395 ГК РФ, — это занижает компенсацию почти в два с половиной раза.
• Компенсация посчитана на всю сумму, хотя часть долга уже погасили, — или, наоборот, частичные платежи не учтены.
• Компенсация не начислена на отпускные, расчёт при увольнении или дни больничного — хотя статья 236 ТК РФ распространяется и на них.

8. Частичные выплаты и несколько долгов

Если долг гасили частями, компенсация после каждого платежа начисляется на уменьшенный остаток. День поступления денег входит в задержку: за него компенсация ещё начисляется на прежний остаток. Так прямо следует из статьи 236 ТК РФ — «по день фактического расчёта включительно».

Условный пример. Зарплату 100 000 руб. должны были выплатить 5 июня 2026 года. 25 июня работодатель перечислил 40 000 руб., остаток 60 000 руб. — 31 июля. Отрезков четыре: 16 дней на 100 000 руб. по 14,5 процента — 1 546,67 руб.; 4 дня на 100 000 руб. по 14,25 — 380 руб.; 31 день на 60 000 руб. по 14,25 — 1 767 руб.; 5 дней на 60 000 руб. по 14 — 280 руб. Итого 3 973,67 руб.

Если задержанных выплат несколько, а работодатель платит без указания, за что, закон не говорит, какой долг гасится первым. Калькулятор в таком случае относит каждый платёж на самую раннюю задолженность — это его допущение, а не норма закона. Если в платёжке указано назначение, лучше внести такой платёж с учётом этого.

Если выплаты перекрыли весь долг, калькулятор покажет переплату. А если платёж пришёл позже даты расчёта, он в таблицу не попадёт — сдвиньте дату расчёта, чтобы его учесть.

Для расчёта и будущего спора сохраните документы, из которых видны суммы и даты: трудовой договор с днями выплаты, расчётные листки, выписку по зарплатной карте. Именно выписка банка, а не дата в платёжке работодателя, показывает день, когда деньги реально поступили. По этим датам и заполняется второй блок калькулятора.

9. От какой суммы считать компенсацию: начисленной или на руки?

Статья 236 ТК РФ говорит о «не выплаченных в срок суммах». НДФЛ работодатель удерживает в момент выплаты и перечисляет в бюджет, работнику он не причитается (пункт 4 статьи 226 НК РФ). Поэтому преобладающий подход — считать компенсацию от суммы на руки, то есть за вычетом налога.

Однако закон прямо этот вопрос не решает, и часть судов считает компенсацию от начисленной суммы. Разница — примерно 13 процентов от компенсации. При долге 57 471 руб. начисленными и 50 000 руб. на руки за 30 дней по ставке 14 процентов это 1 609,19 руб. против 1 400 руб.

В калькуляторе есть переключатель: «суммы на руки» или «начисленные суммы». Во втором режиме он сам вычтет НДФЛ по выбранной ставке или по шкале нарастающим итогом, если вписать доход с начала года. Вычеты калькулятор не учитывает, поэтому надёжнее брать сумму «к выплате» прямо из расчётного листка.

Компенсацию считают от того, что работник должен был получить на руки: налог он и так не получил бы. Но если суд в вашем регионе считает от начисленной суммы — расчёт в таблице калькулятора можно переключить одной кнопкой.

10. Повышенный размер по коллективному или трудовому договору

Одна сто пятидесятая — это минимум. Статья 236 ТК РФ разрешает установить больший размер компенсации в коллективном договоре, локальном нормативном акте или трудовом договоре. Например, 1/100 ключевой ставки или 0,1 процента от суммы долга за каждый день.

Если в ваших документах есть такой пункт, отметьте в калькуляторе «повышенный размер» и укажите его: знаменатель доли ставки или процент в день. Калькулятор посчитает по договору, но не опустится ниже законного минимума. Если договорной размер в какой-то период оказался меньше 1/150 ставки, он применит минимум и отметит это в таблице.

Условный пример: при долге 50 000 руб., ставке 14 процентов и 30 днях задержки законный минимум — 1 400 руб., а при размере 1/100 ставки из коллективного договора — 2 100 руб. Если договор установил 0,1 процента в день, выйдет 50 000 × 0,1 % × 30 = 1 500 руб., и при снижении ключевой ставки такой фиксированный размер может оказаться выгоднее.

Это правило следует из статей 8 и 9 ТК РФ: условия, ухудшающие положение работника по сравнению с законом, не применяются. Работодатель не может, например, прописать «компенсация 0,01 процента в день», если это меньше 1/150 ставки. Проверить, что записано у вас, можно в коллективном договоре или положении об оплате труда; о том, какие условия туда обычно включают, — в статье что включить в коллективный договор.

11. Компенсация на неначисленные и присуждённые суммы

Долгое время спорным был вопрос, положена ли компенсация, если работодатель не задержал, а вообще не начислил выплату — например, не доплатил за сверхурочные. С 2024 года ответ есть в самой статье 236 ТК РФ: компенсация полагается и на неначисленные суммы, если право работника на них признано вступившим в силу решением суда.

Изменение внесено Федеральным законом от 30 января 2024 года № 3-ФЗ по итогам постановления Конституционного Суда РФ от 11 апреля 2023 года № 16-П. Компенсацию в этом случае считают не с даты решения, а со дня, следующего за днём, когда выплата должна была быть сделана при своевременном начислении. Для таких сумм в калькуляторе есть вид выплаты «Не начисленная сумма, право признано судом».

Отдельно стоят суммы, которые суд уже присудил, а работодатель не исполняет решение. С какого дня считать компенсацию на них, Конституционный Суд РФ разбирал в нескольких постановлениях, и ответ зависит от того, что именно присуждено. Для таких строк в калькуляторе есть вид выплаты «Присуждено судом», а в разборе он пишет, от какой даты ведёт отсчёт и почему.

12. Зависит ли компенсация от вины работодателя?

Нет. Обязанность выплатить компенсацию возникает независимо от вины работодателя — так прямо сказано в статье 236 ТК РФ, и так же разъясняет Верховный Суд в постановлении Пленума от 17 марта 2004 года № 2. Нет денег на счёте, не заплатил заказчик, банк заблокировал операции — всё это не освобождает от компенсации.

Это отличает компенсацию от многих гражданско-правовых санкций, где должник может сослаться на обстоятельства, за которые он не отвечает. В трудовых отношениях риск отсутствия денег целиком лежит на работодателе. И снизить компенсацию ниже установленного законом минимума суд не может: это не договорная неустойка, и статья 333 ГК РФ к ней не применяется.

Работодатель обязан начислить компенсацию сам и показать её в расчётном листке (пункт 2 части 1 статьи 136 ТК РФ). Заявление работника для этого не нужно. Если компенсацию не начислили, это такое же нарушение, как задержка самой зарплаты, и её взыскивают вместе с долгом.

Увольнение работника обязанность не прекращает. Если при увольнении расчёт не выдали, компенсация продолжает начисляться на весь долг — и на зарплату за прошлые месяцы, и на компенсацию за отпуск — по день, когда бывший работодатель наконец заплатит.

Нет денег — не оправдание. Компенсация за задержку зарплаты начисляется без учёта вины работодателя, ниже законного минимума её не снижают, а показать её в расчётном листке работодатель обязан сам.

13. Облагается ли компенсация НДФЛ и взносами?

По мнению Минфина России, с компенсации за задержку зарплаты нужно удерживать НДФЛ: в статье 217 НК РФ для неё нет освобождения (письмо от 20 сентября 2022 года № 03-04-06/90892). На практике работодатели так и делают, и работник получает компенсацию за вычетом налога. Калькулятор показывает компенсацию до налога, а налог с неё удерживает работодатель при выплате.

В примере выше с компенсации 1 222,50 руб. работодатель удержит 159 руб. налога, и на карту придёт 1 063,50 руб. В таблице калькулятора компенсация указана до налога — так её и нужно требовать в иске: налог с неё удерживает работодатель как налоговый агент.

Со страховыми взносами вопрос спорный. Ведомства считают, что компенсация облагается взносами, потому что выплачивается в рамках трудовых отношений и не названа в перечне статьи 422 НК РФ. Суды с этим соглашаются не всегда. Для работника это не важно — взносы платит работодатель сверх суммы.

Раньше многие бухгалтеры не удерживали НДФЛ с компенсации, ссылаясь на освобождение компенсационных выплат. Позиция Минфина последних лет иная, поэтому, сверяя расчёт, не удивляйтесь, если на руки пришло на 13 процентов меньше, чем в таблице.

14. Приостановка работы при задержке больше 15 дней

Если зарплату задержали больше чем на 15 дней, работник вправе приостановить работу до выплаты задержанной суммы, письменно известив работодателя (часть 2 статьи 142 ТК РФ). Это не прогул и не забастовка: на рабочем месте можно не находиться, а средний заработок за это время сохраняется.

Вернуться на работу нужно не позднее следующего рабочего дня после того, как работодатель письменно сообщил о готовности выплатить долг. Калькулятор считает дни задержки по строкам с видом «Зарплата» и пишет, есть ли уже право на приостановку. Статья говорит о задержке именно заработной платы, поэтому по отпускным, больничному и расчёту при увольнении калькулятор такое право не показывает.

Приостановка запрещена в периоды военного и чрезвычайного положения, в органах и организациях Вооружённых Сил и других структурах обороны и безопасности, на аварийно-спасательных и противопожарных работах, в правоохранительных органах, государственным служащим, в организациях, непосредственно обслуживающих особо опасные производства, и работникам, чьи обязанности прямо связаны с жизнеобеспечением населения: энергоснабжение, тепло, вода, газ, связь, скорая помощь (статья 142 ТК РФ).

15. Что грозит работодателю за задержку зарплаты?

Кроме компенсации работнику, работодатель отвечает перед государством. Калькулятор показывает возможные последствия в блоке «Если не заплатят» — по сумме и сроку задержки.

• Административный штраф по части 6 статьи 5.27 КоАП РФ: предупреждение или штраф на должностное лицо от 10 до 20 тысяч рублей, на предпринимателя от 1 до 5 тысяч, на организацию от 30 до 50 тысяч.
• Повторное нарушение по части 7: на должностное лицо — штраф до 30 тысяч или дисквалификация до трёх лет, на организацию — до 100 тысяч рублей.
• Уголовная ответственность по статье 145.1 УК РФ: при частичной невыплате (меньше половины) свыше трёх месяцев или полной невыплате свыше двух месяцев, если руководитель действовал из корыстной или иной личной заинтересованности.

Калькулятор отслеживает сроки по статье 145.1 УК РФ: если выплачено меньше половины причитающегося или не выплачено ничего, он пишет, когда наступит или уже наступил порог. Это не означает, что дело возбудят автоматически, но такой довод весомо звучит в жалобе в прокуратуру.

16. Куда обращаться, если зарплату не платят

Начинать лучше с письменного требования работодателю — с таблицей расчёта из калькулятора. Для этого подойдёт претензия: в ней можно указать долг, компенсацию и срок для добровольной выплаты. Иногда этого достаточно, особенно если задержка случайная.

1. Инспекция труда. Жалоба онлайн или лично. Инспектор выдаёт предписание, а по начисленным, но не выплаченным суммам — решение о принудительном исполнении, которое работает как исполнительный документ (статья 360.1 ТК РФ).
2. Прокуратура. По обращению работника о защите трудовых прав прокурор вправе сам подать иск в его интересах (часть 1 статьи 45 ГПК РФ). Особенно уместно при массовых задержках.
3. Судебный приказ. По начисленной, но не выплаченной зарплате мировой судья выдаёт приказ без заседания. Шаблон — заявление о выдаче судебного приказа.
4. Иск. В районный суд по адресу работодателя, по месту жительства работника или по месту исполнения договора. Основа — исковое заявление о взыскании заработной платы.

Госпошлину работник по трудовым спорам не платит (статья 393 ТК РФ). Вместе с долгом и компенсацией в иске можно потребовать компенсацию морального вреда по статье 237 ТК РФ. Практические шаги от первой задержки до суда разобраны в статье что делать, если работодатель не платит зарплату.

17. Сколько времени есть на обращение в суд?

По спорам о невыплате зарплаты и других выплат работник может обратиться в суд в течение года со дня установленного срока выплаты (часть 2 статьи 392 ТК РФ). Срок идёт по каждой сумме свой: за январскую зарплату — с январского дня выплаты, за февральскую — с февральского.

Калькулятор считает этот срок по каждой строке и показывает ближайшую дату, когда он истекает. Если по какой-то выплате год уже прошёл, он предупредит. Срок можно восстановить при уважительных причинах — например, из-за болезни (часть 5 статьи 392 ТК РФ). О пропуске срока должен заявить ответчик, сам суд его не применяет.

Для начисленной, но не выплаченной зарплаты при действующем трудовом договоре Верховный Суд считает нарушение длящимся (постановление Пленума ВС РФ № 2). Но на это лучше не рассчитывать: позиции судов различаются. Жалоба в инспекцию труда течение срока не приостанавливает. Правда, если работник своевременно письменно обратился в инспекцию или прокуратуру и ждал, что права восстановят без суда, суд может признать это уважительной причиной и восстановить срок — так разъяснил Пленум ВС РФ в постановлении от 29 мая 2018 года № 15. Но это решает суд, поэтому если дело явно идёт к суду, не откладывайте иск.

18. Компенсация, проценты по статье 395 и индексация: в чём разница

Компенсация по статье 236 ТК РФ — специальная мера для трудовых отношений. Проценты по статье 395 ГК РФ к долгам по зарплате суды не применяют: для них есть своё правило в Трудовом кодексе. Если же долг гражданско-правовой — например, по договору подряда с физлицом, — считают проценты в калькуляторе процентов по статье 395 ГК РФ.

Индексация — отдельная мера. Если суд уже взыскал долг, а решение долго не исполняют, присуждённые суммы индексируют по статье 208 ГПК РФ — для этого есть калькулятор индексации присуждённых сумм.

Чтобы не запутаться в расчёте, сначала посчитайте сам долг: зарплату, отпускные или компенсацию за отпуск, дни больничного. А затем уже на эти суммы — компенсацию за задержку. Таблицу из калькулятора прикладывают к претензии, жалобе или иску как расчёт исковых требований.

Автор статьи: Мария Губина (юрист)