Отпускные и компенсация за отпуск

1. Что считает калькулятор отпускных и компенсации

За время ежегодного отпуска работнику сохраняют не оклад, а средний заработок (статья 114 ТК РФ). А если отпуск не использован и человек увольняется, ему выплачивают денежную компенсацию за все неиспользованные дни (статья 127 ТК РФ). Обе суммы считаются от одного и того же показателя — среднего дневного заработка, но число дней определяется по-разному.

Порядок расчёта среднего заработка задают статья 139 ТК РФ и Положение об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утверждённое постановлением Правительства РФ от 24 апреля 2025 года № 540. С 1 сентября 2025 года оно заменило знаменитое постановление № 922, но формулы для отпуска остались прежними: те же 12 месяцев и то же число 29,3.

Калькулятор на этой странице считает обе ситуации. Он принимает заработок по месяцам, исключает неотработанные дни, добавляет премии, проверяет минимум по МРОТ, убирает праздники из дней отпуска и удерживает НДФЛ. Для увольнения он сам определяет число дней компенсации по стажу и, если отпуск был взят авансом, считает удержание.

Результат — таблица по месяцам расчётного периода с формулой для каждой строки и итог на руки. Её можно скопировать и приложить к заявлению работодателю, жалобе в инспекцию труда или к иску. Под таблицей калькулятор объясняет, какое правило применено и где оно записано.

Отпускные и компенсация считаются от одного среднего дневного заработка. Различается только число дней: в отпуске — дни по графику или заявлению, при увольнении — дни, заработанные за весь стаж и не использованные.

2. Два режима: отпуск и увольнение

В начале выберите, что считаете. От режима зависят поля, нормы и даже срок выплаты. Отпускные платят заранее, компенсацию — в последний день работы, и правила расчёта дней у них разные.

• Отпускные. Вы указываете число дней отпуска и дату его начала. Калькулятор считает средний заработок, проверяет, не попали ли в отпуск праздники, называет дату выхода на работу и крайний день выплаты.
• Компенсация при увольнении. Вы указываете день приёма, день увольнения, отпуск за рабочий год и уже использованные дни. Калькулятор считает стаж, заработанные дни, остаток и сумму, а при отпуске авансом — удержание.
• Календарные или рабочие дни. Обычно отпуск измеряют календарными днями. Для договоров до двух месяцев и сезонных работ — рабочими днями по шестидневке: два дня за месяц работы (статьи 291 и 295 ТК РФ).

Бывает, что бухгалтерия уже назвала средний дневной заработок — он есть в записке-расчёте к отпуску. Если вписать его в отдельное поле, калькулятор пропустит расчётный период и сразу посчитает сумму, налог и сроки. Так удобно проверять уже начисленные отпускные.

Отпуск, разделённый на части, считают по каждой части отдельно. Закон требует, чтобы хотя бы одна часть была не меньше 14 календарных дней (статья 125 ТК РФ), а остальные дни можно брать кусками. Для каждой части расчётный период свой — 12 месяцев перед месяцем, в котором она начинается, поэтому калькулятор нужно запускать на каждую часть заново.

3. Как заполнить поля калькулятора

Для расчёта нужен расчётный листок или справка из бухгалтерии с начислениями по месяцам. Если их нет, подойдут собственные данные: оклад, премии, дни болезни и отпусков за последние 12 месяцев.

1. Выберите режим: отпускные или компенсация при увольнении, и вид дней — календарные или рабочие.
2. Заполните 12 строк расчётного периода: начислено за месяц и сколько дней исключить. Исключают дни болезни, прошлого отпуска, командировки с сохранением среднего и другие периоды из пункта 5 Положения.
3. Добавьте премии, если они не вошли в суммы по месяцам: вид, сумма и за какой период — квартал, полгода, год.
4. Для отпуска — число дней и первый день; для увольнения — даты приёма и увольнения, отпуск за рабочий год, использованные дни и основание увольнения.
5. Выберите ставку НДФЛ или впишите доход с начала года, чтобы калькулятор применил нужную ступень шкалы.

Калькулятор проверяет поля и подсвечивает ошибки: исключённых дней больше, чем в месяце, увольнение раньше приёма, стаж больше двадцати лет. Расчёт идёт прямо в браузере, ничего не отправляется.

4. Расчётный период: какие 12 месяцев брать?

Расчётный период — 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу начала отпуска (часть 3 статьи 139 ТК РФ). Если отпуск начинается 15 июля 2026 года, берут период с 1 июля 2025 года по 30 июня 2026 года. Месяц начала отпуска в период не входит, даже если в нём отработано полмесяца.

Для компенсации при увольнении расчётный период — 12 месяцев перед месяцем увольнения. Если человек увольняется 20 октября 2026 года, это октябрь 2025 года — сентябрь 2026 года.

Коллективный договор или локальный акт может установить и другой расчётный период, но только если это не ухудшает положение работника (часть 6 статьи 139 ТК РФ). На практике это редкость. Калькулятор принимает не больше двенадцати строк, а при другом периоде проще ввести средний заработок вручную.

Если в расчётном периоде не было ни заработка, ни отработанных дней — например, работник весь год был в отпуске по уходу за ребёнком, — берут предшествующий период такой же длины (пункт 6 Положения). Если заработка не было и там — заработок за отработанные дни в месяце начала отпуска (пункт 7), а если нет и его — оклад или тарифную ставку (пункт 8). Калькулятор предупредит, если все дни периода исключены.

5. Что входит в заработок, а что нет

В средний заработок включают все выплаты, предусмотренные системой оплаты труда, независимо от источника (пункт 2 Положения). Не важно, как выплата называется в приказе: важно, за что её платят. Если за труд — она входит в расчёт.

• входят: оклад, сдельная оплата, надбавки за стаж и квалификацию, доплаты за вредность, ночные, сверхурочные, районный коэффициент и северная надбавка, премии по положению о премировании;
• не входят: материальная помощь, оплата питания, проезда, обучения, коммунальных услуг и другие социальные выплаты;
• не входят: суммы за исключаемые периоды — больничные, прошлые отпускные, оплата командировки по среднему, простой.

Последнее правило важно. Из расчёта убирают не только дни болезни, но и деньги за них. Если в марте работник болел 10 дней, то в строке марта остаётся только зарплата за отработанное время, а больничное пособие не вписывается вовсе. Иначе средний заработок окажется завышенным.

Перечень исключаемых периодов дан в пункте 5 Положения. Кроме болезни и отпуска это, например, дни простоя не по вине работника, дополнительные выходные для ухода за ребёнком-инвалидом, освобождение от работы с полным или частичным сохранением заработка. Все такие дни вписывают в столбец «Исключено дней».

6. Средний дневной заработок и число 29,3

Когда месяцы отработаны полностью, средний дневной заработок для отпуска считают так: заработок за 12 месяцев делят на 12 и на 29,3 (пункт 10 Положения, часть 4 статьи 139 ТК РФ). Число 29,3 — среднемесячное число календарных дней за вычетом праздников, установленное законом.

Получившийся средний дневной заработок умножают на число календарных дней отпуска. Так выходят отпускные до налога. Компенсацию при увольнении считают тем же средним дневным заработком, только умножают на неиспользованные дни.

Для отпусков в рабочих днях — по договорам до двух месяцев и сезонным — 29,3 не применяется. Заработок делят на число рабочих дней по календарю шестидневной недели (пункт 11 Положения, часть 5 статьи 139 ТК РФ). Калькулятор сам строит такой календарь, но предупреждает: из-за переноса выходных делитель в отдельных месяцах может разойтись с производственным календарём на день.

7. Как считать, если месяц отработан не полностью?

Если в месяце были исключаемые дни, делить на 12 × 29,3 нельзя. Для такого месяца число дней считают отдельно: 29,3 делят на число календарных дней месяца и умножают на календарные дни, пришедшиеся на отработанное время (пункт 10 Положения). Затем складывают дни всех месяцев.

Условный пример. Одиннадцать месяцев отработаны полностью, по 60 000 руб. В июне — 30 дней — работник 10 дней болел, за остальные 20 дней ему начислили 36 000 руб. Заработок за период: 660 000 + 36 000 = 696 000 руб. Дней: 11 × 29,3 + 29,3 / 30 × 20 = 322,3 + 19,533… = 341,833…: калькулятор эту дробь не округляет, поэтому с ручным расчётом возможна разница в копейку.

Средний дневной заработок: 696 000 / 341,833… = 2 036,08 руб. За 28 дней отпуска — 57 010,24 руб. Если бы бухгалтерия ошибочно поделила 696 000 на 351,6 (12 × 29,3), вышло бы 1 979,52 руб. в день и 55 426,56 руб. за отпуск — на полторы тысячи меньше.

В калькуляторе для каждого месяца есть столбец «Исключено дней». Вписывать туда нужно календарные дни, а не рабочие. Таблица результата покажет, сколько расчётных дней дал каждый месяц: полный — 29,3, неполный — дробное число.

8. Премии и повышение оклада

Премии входят в средний заработок, но по особым правилам (пункт 15 Положения). Ежемесячные — те, что фактически начислены в расчётном периоде, но не больше одной выплаты за каждый показатель за каждый месяц. Квартальные и полугодовые — если они начислены в расчётном периоде, а их период не длиннее расчётного. Премия за период дольше 12 месяцев, начисленная в расчётном периоде, учитывается месячной частью за каждый месяц расчётного периода.

Годовая премия по итогам предшествующего календарного года учитывается независимо от того, когда её начислили. Если её выплатили в апреле за прошлый год, а отпуск начинается в декабре, она всё равно войдёт в расчёт. Калькулятор принимает до шести премий отдельными строками с указанием периода.

Условный пример. Отпуск начинается в июле 2026 года, расчётный период — июль 2025 — июнь 2026. Квартальная премия за первый квартал 2026 года в 30 000 руб., начисленная в апреле, войдёт целиком: она начислена в расчётном периоде. А премия за второй квартал, начисленная уже в июле, в этот расчёт не попадёт. Годовая премия за 2025 год в 120 000 руб., начисленная в марте 2026 года, войдёт целиком. Премия за два года работы в 240 000 руб., начисленная в мае 2026 года, войдёт только месячной частью за 12 месяцев — 120 000 руб.

Если расчётный период отработан не полностью или из него исключались дни, премии учитывают пропорционально времени, отработанному в расчётном периоде. Исключение — премии, начисленные за фактически отработанное время (ежемесячные, ежеквартальные и тому подобные). Для этого в строке премии есть отметка «Пересчитать пропорционально»: включайте её, если премия начислена за весь период независимо от болезни или отпуска.

Если в расчётном периоде или во время отпуска выросли оклады по всей организации или подразделению, средний заработок повышают (пункт 16 Положения). Калькулятор такое повышение не учитывает — об этом он предупреждает в примечании. Если ваш оклад поднимали, попросите бухгалтерию показать, как применён коэффициент.

9. МРОТ, праздники и дата выхода на работу

Средний месячный заработок работника, который полностью отработал в расчётном периоде норму рабочего времени и выполнил нормы труда, не может быть ниже МРОТ (пункт 18 Положения). С 1 января 2026 года МРОТ — 27 093 руб. Если норма рабочего времени отработана полностью, а средний заработок вышел ниже, калькулятор предупредит, что суммы стоит проверить.

Нерабочие праздничные дни, попавшие в отпуск, в число календарных дней отпуска не входят и не оплачиваются (статьи 112 и 120 ТК РФ). Отпуск при этом продлевается на число праздников. Сумма не растёт, но выйти на работу можно позже.

Перенесённый выходной — это не праздник. Если Правительство перенесло выходной с субботы на понедельник, этот понедельник в отпуск входит и оплачивается. Калькулятор знает праздники и переносы на 2026 год и называет дату выхода на работу с учётом их.

Праздники внутри отпуска не оплачиваются и не уменьшают его: отпуск становится длиннее, а сумма отпускных остаётся той же. Переносы выходных по постановлению Правительства этого правила не меняют.

10. Пример расчёта отпускных

Возьмём простой условный пример. Работник уходит в отпуск на 28 календарных дней. Все 12 месяцев расчётного периода отработаны полностью, начислено 720 000 руб. Праздников в отпуске нет, ставка НДФЛ — 13 процентов.

Если на отпуск выпадает праздник, отпуск будет на день длиннее, а сумма не изменится. Если отпуск делится на части — например, 14 и 14 дней, — каждую часть считают отдельно по своему расчётному периоду. Средний заработок для второй части может оказаться другим, потому что период сдвинулся на несколько месяцев.

11. Когда должны выплатить отпускные?

Отпускные выплачивают не позднее чем за три дня до начала отпуска (часть 9 статьи 136 ТК РФ). Если отпуск начинается 15 июля, деньги должны прийти не позднее 12 июля. Калькулятор считает эту дату от первого дня отпуска.

Если работодатель опоздал, у работника два инструмента. Первый — перенести отпуск на другой срок по письменному заявлению (часть 2 статьи 124 ТК РФ). Второй — компенсация за каждый день задержки по статье 236 ТК РФ: её посчитает калькулятор компенсации за задержку зарплаты, там есть вид выплаты «Отпускные».

Дату начала отпуска фиксирует график отпусков или заявление о предоставлении отпуска. От неё отсчитываются и три дня на выплату, и расчётный период. Если болезнь пришлась на отпуск, его продлевают или переносят, а сам больничный оплачивается отдельно — его считает калькулятор больничного.

Отпускные иногда оказываются меньше обычной зарплаты, и это не всегда ошибка. В средний заработок не идут материальная помощь и социальные выплаты, а месяцы с большими премиями могли остаться за пределами расчётного периода. Если же разница большая, первым делом проверьте исключённые дни: самая частая ошибка — оставить в периоде дни болезни, но убрать из него деньги, или наоборот.

12. Сколько дней компенсации положено при увольнении?

При увольнении выплачивают компенсацию за все неиспользованные отпуска (часть 1 статьи 127 ТК РФ). Число дней считают по Правилам об очередных и дополнительных отпусках, утверждённым НКТ СССР 30 апреля 1930 года № 169. Они старые, но применяются в части, не противоречащей ТК РФ (статья 423 ТК РФ).

Принцип такой: за каждый месяц работы положена двенадцатая часть годового отпуска (пункты 28 и 29 Правил, письмо Роструда от 31 октября 2008 года № 5921-ТЗ). При отпуске 28 дней это 2,33 дня за месяц. Месяцы считают от дня приёма на работу, а не по календарю. Остаток меньше половины месяца отбрасывают, половину и больше округляют до полного месяца (пункт 35 Правил).

Правило 11 месяцев: работнику, проработавшему у работодателя не менее 11 месяцев, компенсацию выплачивают за полный отпуск, а не пропорционально (пункт 28 Правил). Калькулятор применяет это правило к каждому рабочему году, в котором набралось 11 месяцев, — так его обычно применяют на практике, хотя встречается и более узкое толкование. Есть и особое правило для тех, кто проработал от 5,5 до 11 месяцев и увольняется из-за ликвидации, сокращения, призыва на военную службу и по некоторым другим основаниям: им тоже положен полный отпуск. Калькулятор применяет его, если выбрать такое основание.

Дробные дни закон округлять не требует. Если работодатель округляет, то только в пользу работника — так разъясняло Минздравсоцразвития в письме от 7 декабря 2005 года № 4334-17. Калькулятор округляет заработанные дни вверх и пишет об этом в разборе.

Месяцы для компенсации считают от даты приёма, а не по календарю. Остаток меньше половины месяца отбрасывают, половину и больше — округляют до полного месяца. А 11 месяцев в рабочем году дают компенсацию за весь отпуск.

13. Какие периоды не идут в отпускной стаж

Рабочий год для отпуска — это не календарный год, а 12 месяцев с даты приёма. Но не всё время в нём даёт право на отпуск. Статья 121 ТК РФ перечисляет, что в стаж входит, а что нет.

• не входит время прогула и отстранения от работы по вине работника, например без медосмотра;
• не входит отпуск по уходу за ребёнком до достижения им установленного законом возраста;
• не входит отпуск без сохранения зарплаты сверх 14 календарных дней в течение рабочего года;
• входят больничные, ежегодные отпуска, время вынужденного прогула при незаконном увольнении и другие периоды, когда сохранялось место работы.

Дни, не идущие в стаж, сдвигают окончание рабочего года. В калькуляторе их вписывают в поле «Дней вне стажа». Для отпуска за свой счёт калькулятор сам вычтет только то, что сверх 14 дней за рабочий год, и покажет это отдельной строкой.

Пример: работник принят 1 марта 2025 года и в течение рабочего года брал 24 дня за свой счёт. В стаж не войдут 10 дней — сверх 14. Значит, первый рабочий год закончится не 28 февраля 2026 года, а на 10 дней позже, и следующий отпуск будет заработан тоже позже. При увольнении это уменьшит число месяцев для компенсации.

14. Пример компенсации при увольнении

Условный пример. Работник принят 1 июня 2025 года, увольняется 20 октября 2026 года. Отпуск — 28 дней в год, использовано 28 дней. Средний дневной заработок — 2 047,78 руб., как в примере выше. Дней вне стажа нет.

Без округления вышло бы 11,67 × 2 047,78 = 23 897,59 руб. Округлять дни работодатель не обязан, но если округляет — только в большую сторону. Проверьте в своём расчётном листке, как поступила ваша бухгалтерия.

Компенсацию выплачивают в день увольнения вместе с остальными суммами (статья 140 ТК РФ). Поле «Прочие выплаты при увольнении» в калькуляторе нужно, чтобы посчитать общую сумму на руки и предел удержания. Подробнее о том, что входит в расчёт, — в статье о расчёте при увольнении.

15. Отпуск авансом: удержание при увольнении

Отпуск часто дают авансом — до того, как работник его заработал. Если он увольняется до окончания рабочего года, за который получил отпуск, работодатель вправе удержать отпускные за неотработанные дни (абзац пятый части 2 статьи 137 ТК РФ).

Но есть основания, при которых удерживать нельзя: отказ от перевода по медицинскому заключению, ликвидация или сокращение, полная неспособность к труду, призыв на военную службу, восстановление прежнего работника и некоторые другие. Тогда работник получает расчёт полностью. Калькулятор знает этот перечень и сам решает по выбранному основанию.

Удержание ограничено: не больше 20 процентов от каждой выплаты (часть 1 статьи 138 ТК РФ). Условный пример: за лишние 11,67 дня работнику было начислено 23 897,59 руб., на руки он получил 20 790,59 руб. При увольнении ему причитается 52 200 руб. на руки — удержать можно не больше 10 440 руб.

Остаток 10 350,59 руб. работник может вернуть добровольно, но взыскать его принудительно работодатель не вправе. Часть 4 статьи 137 ТК РФ допускает взыскание излишне выплаченного только при счётной ошибке, при вине работника в невыполнении норм труда или простое, признанной органом по трудовым спорам, и при неправомерных действиях работника, установленных судом. Подробнее о пределах удержаний — в статье об удержаниях из зарплаты.

16. Можно ли получить компенсацию за отпуск без увольнения?

Можно, но только за часть отпуска сверх 28 календарных дней (статья 126 ТК РФ). Если у работника есть удлинённый или дополнительный отпуск, излишек над 28 днями по его письменному заявлению можно заменить деньгами. Это право, а не обязанность работодателя: он может и отказать. Основные 28 дней заменять нельзя, их нужно использовать.

Замена запрещена для беременных, работников до 18 лет и тех, кто занят на вредных и опасных работах, — за дополнительный отпуск за такие условия труда, кроме случаев, прямо разрешённых статьёй 117 ТК РФ. Компенсация в этом случае считается так же, как при увольнении: средний дневной заработок умножают на заменяемые дни.

При увольнении правило иное: компенсируют все неиспользованные дни за весь стаж, без ограничения по 28 дням и без срока давности. Это подтвердил Конституционный Суд РФ в постановлении от 25 октября 2018 года № 38-П. Поэтому калькулятор принимает использованные дни до 2190, то есть за многие годы.

На практике работодатели нередко «теряют» отпуска прошлых лет и платят компенсацию только за последний рабочий год. Сверьте количество использованных дней с приказами об отпуске: если за какие-то годы приказов нет, а отпуск фактически не давали, эти дни тоже входят в компенсацию. Калькулятор считает заработанные дни по всему стажу, до двадцати лет.

17. НДФЛ, страховые взносы и сумма на руки

С отпускных и с компенсации удерживают НДФЛ. Пункт 3 статьи 217 НК РФ освобождает компенсационные выплаты при увольнении, но компенсацию за неиспользованный отпуск из этого освобождения прямо исключает, а для отпускных освобождения нет вовсе. Налог считают в полных рублях (пункт 6 статьи 52 НК РФ).

Ставка — по шкале пункта 1 статьи 224 НК РФ: первые 2,4 млн руб. годового дохода облагаются по 13 процентам, а суммы сверх порогов — по 15, 18, 20 и 22 процента. Тому, кто за год уже заработал около 2,4 млн руб., стоит указать доход с начала года: тогда налог посчитается по верной ступени. Вычеты не учитываются: с ними сумма на руки будет немного больше.

На отпускные и компенсацию начисляют страховые взносы. Компенсация за неиспользованный отпуск из освобождения по подпункту 2 пункта 1 статьи 422 НК РФ прямо исключена. Работника взносы не касаются — их платит работодатель сверх начисленной суммы, но для сверки с бухгалтерией это полезно знать.

18. Что делать, если отпускные или компенсацию не выплатили?

Сначала напишите работодателю: приложите таблицу из калькулятора и попросите выплатить разницу. Если речь об увольнении, условия расчёта лучше заранее закрепить в документе. При увольнении по своему желанию поможет заявление об увольнении, по договорённости сторон — соглашение о расторжении трудового договора, где все выплаты перечислены прямо в тексте.

Если деньги не пришли, можно жаловаться в инспекцию труда или идти в суд. На иск о невыплате компенсации у работника год со дня увольнения (часть 2 статьи 392 ТК РФ), госпошлину он не платит (статья 393 ТК РФ). Для иска подойдёт шаблон иска о взыскании заработной платы: компенсацию за отпуск указывают в нём как невыплаченную сумму, а таблицу из калькулятора прикладывают расчётом.

В инспекцию труда жалобу подают онлайн или лично. Если компенсация начислена, но не выплачена, инспектор вправе не только выдать предписание, но и принять решение, которое исполняется принудительно, как судебное (статья 360.1 ТК РФ). Это часто быстрее суда. Если вы ещё работаете и думаете об увольнении без отработки, прочитайте статью можно ли уволиться без отработки двух недель: в ней разобраны случаи, когда работодатель обязан отпустить в указанную дату.

• Отпускные пришли позже, чем за три дня до отпуска, — требуйте компенсацию по статье 236 ТК РФ или перенос отпуска.
• В расчёт не вошли премии или неправильно исключены дни болезни — сравните таблицы по месяцам и укажите расхождение в заявлении.
• При увольнении не заплатили за все годы — компенсация положена за весь стаж, даже если отпуск копился годами.
• Удержали больше 20 процентов или удержали при сокращении — это незаконно, сумму можно вернуть через инспекцию или суд.

Автор статьи: Мария Губина (юрист)